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11月27日晚，旋極信息公告稱，公司控股股東、實(shí)控人陳江濤當(dāng)日收到《調(diào)查通知書》，因其涉嫌持股信息變動(dòng)未及時(shí)披露，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。上海證券報(bào)記者統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，自今年初至11月27日，旋極信息、暴風(fēng)退等78家上市公司牽涉立案調(diào)查，其中涉嫌信息披露違法違規(guī)的上市公司達(dá)66家，占比超八成。

進(jìn)一步探究被立案調(diào)查對(duì)象可見，除了上市公司，控股股東、實(shí)控人、持股5%以上股東、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，也是被監(jiān)管的重點(diǎn)對(duì)象。對(duì)于這些“關(guān)鍵少數(shù)”來(lái)說(shuō)，他們也需切實(shí)履行信息披露義務(wù)，不斷提高信息披露質(zhì)量。

涉嫌信息披露違法違規(guī)成主因

“涉嫌信息披露違法違規(guī)”，已然成為上市公司及相關(guān)方被立案調(diào)查的主要原因。今年初至11月27日，66家涉嫌信息披露違法違規(guī)而被立案調(diào)查的上市公司中，提及的理由主要包括：涉嫌未依法披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)和重大訴訟事項(xiàng)、被控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金、未履行審批程序提供擔(dān)保、未按期披露定期報(bào)告等。

由于未能按期披露定期報(bào)告，暴風(fēng)退被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。據(jù)暴風(fēng)退此前相關(guān)公告，公司尚未完成聘任首席財(cái)務(wù)官的工作，現(xiàn)有員工無(wú)法承擔(dān)2020年的一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)的編制任務(wù)。此外，2019年年報(bào)無(wú)法按期披露，更是因?yàn)闀簾o(wú)合作的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

亞太藥業(yè)同樣是涉嫌信息披露違法違規(guī)而被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2019年12月31日、今年1月2日，亞太藥業(yè)分別收到通知，證監(jiān)會(huì)相繼對(duì)公司、公司董事任軍進(jìn)行立案調(diào)查，原因是公司涉嫌信息披露違法違規(guī)。

今年1月22日，任軍被亞太藥業(yè)股東大會(huì)免去了董事職務(wù)。亞太藥業(yè)介紹，任軍在擔(dān)任公司全資子公司上海新高峰生物醫(yī)藥有限公司、上海新生源醫(yī)藥集團(tuán)有限公司（下稱“上海新生源”）董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理期間，上海新生源未履行對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)正常的決策程序，擅自為他人提供擔(dān)保。

重點(diǎn)監(jiān)控“關(guān)鍵少數(shù)”

對(duì)于上市公司控股股東、實(shí)控人、持股5%以上股東、董監(jiān)高等關(guān)鍵少數(shù)，證監(jiān)會(huì)持續(xù)保持監(jiān)管的高壓態(tài)勢(shì)。截至11月27日，今年有33起被立案調(diào)查的對(duì)象涉及上市公司控股股東、實(shí)控人、持股5%以上股東、董監(jiān)高等關(guān)鍵少數(shù)。

8月19日，中恒電氣收到通知，公司實(shí)控人、董事長(zhǎng)朱國(guó)錠，因“涉嫌操縱‘中恒電氣’股價(jià)”、“拒不配合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，涉嫌違反相關(guān)證券法律、法規(guī)”，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

這并非朱國(guó)錠首次被監(jiān)管關(guān)注。2019年11月22日，浙江證監(jiān)局對(duì)中恒電氣實(shí)控人朱國(guó)錠、包曉茹（二人系夫妻）出具警示函，并將他們的違規(guī)行為記入到上市公司誠(chéng)信檔案。警示函顯示，朱國(guó)錠、包曉茹未按《上市公司收購(gòu)管理辦法》第十四條規(guī)定，在持有中恒電氣股份每減少5%時(shí)暫停交易，并通知上市公司予以公告。

在控股股東涉嫌信息披露違規(guī)的案例中，ST天成牽涉控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金等事項(xiàng)。2019年5月23日，ST天成公告稱，公司因存在被控股股東銀河集團(tuán)非經(jīng)營(yíng)性占用資金，以及違規(guī)擔(dān)保的情形，按相關(guān)規(guī)定公司自2019年5月24日起被實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示。截至今年11月28日，經(jīng)ST天成自查確認(rèn)，銀河集團(tuán)對(duì)上市公司資金占用發(fā)生總額5.13億元，資金占用余額3.11億元；上市公司違規(guī)擔(dān)?？傤~4.51億元，違規(guī)擔(dān)保余額1.12億元。

對(duì)此，證監(jiān)會(huì)在今年7月8日，以ST天成存在被控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用資金，以及未履行審批程序提供擔(dān)保等違規(guī)情形，涉嫌信息披露違法違規(guī)，對(duì)ST天成、銀河集團(tuán)、實(shí)控人潘琦以及相關(guān)當(dāng)事人立案調(diào)查。

以信息披露為切口監(jiān)管熱點(diǎn)公司

對(duì)于那些對(duì)資本市場(chǎng)產(chǎn)生不良影響的熱點(diǎn)公司，證監(jiān)會(huì)正以信息披露為切口實(shí)施監(jiān)管。

*ST康得繼2019年被多次立案調(diào)查后，今年6月9日又因涉嫌債券市場(chǎng)信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，對(duì)象為*ST康得及實(shí)控人鐘玉、董事紀(jì)福星、監(jiān)事周桂芬。

2019年初開始，*ST康得相繼發(fā)生多起債券違約事件。例如在2019年2月16日，*ST康得公告，金額10億元的2017年度第一期中期票據(jù)（債券簡(jiǎn)稱“17康得新MTN001”）應(yīng)于2019年2月15日償付利息，截至到期兌付日，公司未能按照約定籌措足額償付資金，“17康得新MTN001”不能按期足額償付利息，已構(gòu)成實(shí)質(zhì)性違約。

對(duì)于*ST康得債券違約事件的立案調(diào)查，證監(jiān)會(huì)還將關(guān)注點(diǎn)投向*ST康得的其他相關(guān)方。今年6月9日，京基智農(nóng)獨(dú)立董事陳東收到通知，因*ST康得涉嫌債券市場(chǎng)信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)陳東立案調(diào)查。公開資料顯示，2019年2月27日至2019年4月28日，陳東在*ST康得任職獨(dú)立董事。8月19日，陳東以個(gè)人原因，辭去了京基智農(nóng)獨(dú)立董事及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員職務(wù)。

可以看到，在“以信息披露為核心”的監(jiān)管理念之下，證監(jiān)會(huì)正通過(guò)立案調(diào)查的方式，對(duì)上市公司及相關(guān)方實(shí)施引導(dǎo)，推動(dòng)上市公司提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平。